Sí se puede. El IRS permite que una persona sin Número de Seguro Social identifique un negocio ante el gobierno federal usando su ITIN. No es un vacío legal ni un truco: es cómo está escrito el procedimiento del IRS.
Lo que sigue es exactamente qué se necesita, qué es gratis, qué se declara — y una advertencia que casi nadie te va a dar.
Primero: qué es el ITIN y qué no es
El ITIN es un número de nueve dígitos que emite el IRS para personas que necesitan un número de identificación fiscal federal pero no son elegibles para un Número de Seguro Social.
Y aquí está el matiz que importa más que todo lo demás: usar un ITIN no indica tu estatus migratorio. No implica que estés autorizado ni que no lo estés. Es un número tributario, nada más.
Pero tampoco hace de más, y esto hay que tenerlo clarísimo antes de seguir. El ITIN se emite únicamente para fines tributarios federales. Eso significa que:
- No te autoriza a trabajar en Estados Unidos
- No te da elegibilidad a beneficios del Seguro Social
- No sirve como identificación fuera del sistema tributario federal
Cualquiera que te diga que el ITIN es un permiso de trabajo o una identificación general te está informando mal, y esa confusión es la base de varias de las estafas que circulan en nuestra comunidad.
El EIN: el número de tu negocio
El EIN (Employer Identification Number) es el número federal de identificación fiscal para negocios, organizaciones exentas de impuestos y otras entidades. Es al negocio lo que el ITIN es a la persona.
Tres cosas que conviene que sepas antes de que alguien te cobre por esto:
1. El EIN es gratis. Se obtiene directamente del IRS. La solicitud es el Formulario SS-4, y se puede hacer en línea, por fax o por correo.
2. Tu ITIN sirve para pedirlo. En la solicitud del EIN hay que identificar a la "parte responsable" del negocio con su número de identificación del contribuyente — y el IRS especifica que ese número puede ser un SSN o un ITIN. Esa línea es la que hace posible todo lo demás.
3. Nadie tiene que tramitarlo por ti. Hay servicios que cobran por hacer un trámite que el IRS ofrece sin costo. Pagar por comodidad es una decisión válida; pagar porque te dijeron que era obligatorio, no.
Cómo se declara: la ruta del propietario único
La forma más simple de operar es como propietario único (sole proprietor), que el IRS define como alguien que posee por sí mismo un negocio no incorporado.
Si ése es tu caso, tus impuestos funcionan así:
- La ganancia o pérdida del negocio se reporta en el Anexo C (Schedule C) del Formulario 1040
- El impuesto del trabajo por cuenta propia se paga mediante el Anexo SE (Schedule SE) del mismo Formulario 1040
Es decir: el negocio no declara aparte de ti. Tú declaras, y el negocio va dentro de tu declaración.
Y algo que mucha gente no sabe: las personas con ITIN pueden presentar su declaración federal, y si la ley se lo exige, deben hacerlo. Declarar no es opcional según los ingresos, y hacerlo es lo que además mantiene vivo tu ITIN. Si quieres el detalle de cómo funciona una declaración con ITIN, lo tenemos paso a paso en Impuestos con ITIN: cómo declarar en EE.UU. sin SSN.
Cuidado con esto: tu ITIN puede vencerse
Un ITIN que no se use en una declaración federal al menos una vez en tres años fiscales consecutivos expira el 31 de diciembre del tercer año de no uso. Si eso pasa, hay que renovarlo con el Formulario W-7 antes de poder declarar.
Para un negocio esto es más grave que para una persona: si tu ITIN vence, se te complica el trámite en el peor momento — cuando tienes que declarar.
Y si es la primera vez que lo pides, planea con tiempo. El IRS avisa el estado de una solicitud de ITIN en unas 7 semanas, y de 9 a 11 semanas si la mandas entre el 15 de enero y el 30 de abril o si la envías desde el extranjero. Hay Formulario W-7(SP) en español.
Nota: confirma los plazos vigentes en las Instrucciones del Formulario W-7 antes de planear una fecha límite.
Asesoría de la red de la SBA, y cómo encontrarla
Esto es lo que casi nadie usa. La SBA (Administración de Pequeños Negocios) tiene tres redes de asesoría:
- SBDC — los Centros de Desarrollo de Pequeños Negocios afiliados a la SBA dan asesoría y capacitación, tanto para arrancar como para expandirse
- SCORE — mentores voluntarios expertos que dan asesoría de negocios específica a tu área, de forma continua
- WBC — los Centros de Negocios para Mujeres ofrecen asesoría y capacitación gratis o de bajo costo para iniciar y hacer crecer un negocio
Se buscan por ubicación en el directorio de asistencia local de la SBA. Un mentor que conoce las reglas de tu ciudad vale más que cualquier guía general, incluida ésta.
Lo que este artículo NO te puede decir
Y lo digo en vez de rellenar con generalidades, porque un dato inventado te puede costar dinero:
Licencias y permisos también son locales. Varían por ciudad, condado y giro.
Las reglas de reporte para entidades cambiaron en años recientes y siguen moviéndose. No vamos a citarte de memoria algo que puede haber cambiado: verifícalo en la fuente oficial o con asesoría local antes de asumir nada.
Y el más importante: si trabajar por cuenta propia es lícito para alguien sin autorización de trabajo es una pregunta migratoria, no fiscal. El ITIN no autoriza a trabajar, y nada de esta página cambia eso. Aquí se explica el procedimiento fiscal del IRS: quién puede trabajar es otra materia, y se consulta con un abogado de inmigración.
Preguntas frecuentes
¿Puedo abrir un negocio en Estados Unidos si no tengo Seguro Social?
Para fines fiscales federales, el IRS permite identificar a la parte responsable de un negocio con un ITIN en lugar de un SSN al solicitar el EIN. Los requisitos para formar una entidad como una LLC son estatales y varían.
¿Cuánto cuesta el EIN?
Nada. Se obtiene gratis directamente del IRS con el Formulario SS-4, en línea, por fax o por correo.
¿Tengo que declarar impuestos si mi negocio apenas empieza?
Las personas con ITIN pueden declarar y, si la ley se lo exige, deben hacerlo. Como propietario único, la ganancia o pérdida va en el Anexo C y el impuesto de trabajo por cuenta propia en el Anexo SE.
¿El ITIN me da permiso de trabajo?
No. El ITIN se emite únicamente para fines tributarios federales. No autoriza a trabajar, no da elegibilidad a beneficios del Seguro Social y no sirve como identificación fuera del sistema tributario federal.
¿Se me puede vencer el ITIN?
Sí. Si no se usa en una declaración federal al menos una vez en tres años fiscales consecutivos, expira el 31 de diciembre del tercer año de no uso y hay que renovarlo con el Formulario W-7.
¿Dónde consigo asesoría para mi negocio?
En el directorio de asistencia local de la SBA, que se busca por ubicación: SBDC, SCORE y los Centros de Negocios para Mujeres. Los WBC ofrecen asesoría gratis o de bajo costo.
El EIN es gratis; el historial se construye aparte
Con el EIN y tu ITIN ya puedes identificar el negocio ante el IRS para fines fiscales. Si además te interesa el crédito personal con ITIN, lo tratamos aparte en las mejores tarjetas de crédito con ITIN.